Η έρευνα για τα τραπεζικά διαθέσιμα του Δήμου Ελευθερίου Κορδελιού – Ευόσμου περνά από τους αριθμούς στη νομοθεσία – Τι δείχνουν τα 12,49 εκατ. ευρώ και ποιο είναι το κρίσιμο όριο του 5%

Μετά το πρώτο δημοσίευμα της έρευνας με τίτλο «Οι καταθέσεις του Δήμου στο μικροσκόπιο – Η έρευνα αρχίζει από τους αριθμούς», η έρευνα για τη μεταφορά χρημάτων του Δήμου Ελευθερίου Κορδελιού – Ευόσμου σε τραπεζικό ίδρυμα αποκτά ένα ακόμη πιο συγκεκριμένο αντικείμενο.

Το ερώτημα πλέον είναι ένα, το οποίο έχει μονοπωλήσει την πολιτική συζήτηση το τελευταίο χρονικό διάστημα.

Πόσα χρήματα μεταφέρθηκαν στην τράπεζα που, σύμφωνα με όσα έχουν ήδη δημοσιοποιηθεί, συνδέεται με την παραχώρηση των δύο πολυτελών αυτοκινήτων τα οποία χρησιμοποιούν ο δήμαρχος και ο αντιδήμαρχος Καθαριότητας και Ανακύκλωσης;

Η απάντηση δεν μπορεί να δοθεί αυθαίρετα, αλλά μέσα από τα επίσημα οικονομικά στοιχεία του Δήμου και το θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη διαχείριση των διαθεσίμων των φορέων της Γενικής Κυβέρνησης.

Και σε αυτή την περίπτωση υπάρχει ένας αριθμός που αποκτά ιδιαίτερη σημασία: 5%.

Τα 12,49 εκατ. ευρώ του Δήμου

Στις οικονομικές καταστάσεις του Δήμου στο τέλος του Γ΄ τριμήνου του 2025 εμφανίζεται ποσό 12.492.078,39 ευρώ στην κατηγορία «καταθέσεις όψεως και προθεσμίας».

Πρόκειται για ένα ιδιαίτερα σημαντικό χρηματικό μέγεθος.

Το ενδιαφέρον, όμως, δεν βρίσκεται μόνο στο ύψος των καταθέσεων. Βρίσκεται κυρίως στο πού μπορούν να τηρούνται αυτά τα χρήματα και υπό ποιες προϋποθέσεις.

Οι δήμοι, ως φορείς της Γενικής Κυβέρνησης, υπάγονται στο θεσμικό πλαίσιο του άρθρου 69Α του ν. 4270/2014 και στο Σύστημα Λογαριασμών Θησαυροφυλακίου.

Το ίδιο το Υπουργείο Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών διατηρεί ειδική ενότητα με την ισχύουσα νομοθεσία και την κωδικοποίηση του άρθρου 69Α.

Τι προβλέπει πραγματικά το πλαίσιο

Η νομοθεσία προβλέπει ότι οι φορείς τηρούν λογαριασμό ταμειακής διαχείρισης στην Τράπεζα της Ελλάδος και ότι τα πλεονάζοντα διαθέσιμα μεταφέρονται εκεί.

Παράλληλα, επιτρέπεται η διατήρηση λογαριασμών σε πιστωτικά ιδρύματα εκτός του Συστήματος Λογαριασμών Θησαυροφυλακίου, όταν αυτό απαιτείται για τη διευκόλυνση των συναλλαγών του φορέα.

Το κρίσιμο σημείο βρίσκεται στο άρθρο 12 της υπουργικής απόφασης για τον ταμειακό προγραμματισμό.

Εκεί ορίζεται ότι η αναγκαία ρευστότητα που μπορεί να παραμένει σε πιστωτικά ιδρύματα εκτός ΣΛΘ προκύπτει από τον ταμειακό προγραμματισμό του φορέα.

Και υπάρχει ένα ανώτατο όριο:

η ρευστότητα αυτή δεν μπορεί σε συστηματική βάση να υπερβαίνει το 5% του συνόλου των διαθεσίμων, με την επιφύλαξη των προβλεπόμενων εξαιρέσεων.

Επιπλέον, το όριο συνδέεται με τις εκτιμώμενες καθαρές ταμειακές ανάγκες του επόμενου δεκαπενθημέρου.

Με απλά λόγια, δεν πρόκειται για έναν κανόνα του τύπου «ο Δήμος μπορεί να κρατά όποτε θέλει το 5% σε οποιαδήποτε τράπεζα».

Πρόκειται για ανώτατο όριο ρευστότητας, το οποίο συνδέεται με τις πραγματικές ανάγκες συναλλαγών και τον ταμειακό προγραμματισμό.

Η αριθμητική πράξη

Αν, αποκλειστικά για τις ανάγκες της έρευνας, εφαρμοστεί το όριο του 5% στο ποσό των 12.492.078,39 ευρώ, τότε προκύπτει:

5% = 624.603,92 ευρώ

και αντίστοιχα:

95% = 11.867.474,47 ευρώ,

δηλαδή το ποσό των 624.603,92 ευρώ ο δήμος μπορεί να το έχει σε τραπεζικά καταστήματα και το ποσό των 11.867.474,47 ευρώ στην Τράπεζα της Ελλάδας.

Επειδή όμως το ποσό που μπορεί να παραμένει εκτός ΣΛΘ συνδέεται με τον ταμειακό προγραμματισμό και τις ανάγκες του επόμενου δεκαπενθημέρου, θα μπορούσε να αποκλίνει με μικρή διαφορά.

Και εδώ βρίσκεται το ενδιαφέρον της υπόθεσης

Ο Δήμος δεν έχει μόνο έναν τραπεζικό λογαριασμό.

Το θεσμικό πλαίσιο επιτρέπει τη διατήρηση λογαριασμών σε πιστωτικά ιδρύματα εκτός ΣΛΘ για τη διευκόλυνση των συναλλαγών, ενώ προβλέπει ότι οι φορείς πρέπει να περιορίζουν αυτούς τους λογαριασμούς στο ελάχιστο επίπεδο που απαιτείται για την ομαλή λειτουργία τους.

Υπάρχουν επίσης δυνατότητες εξαίρεσης λογαριασμών από τον υπολογισμό του ορίου, εφόσον συντρέχουν ειδικοί λόγοι και ακολουθηθεί η προβλεπόμενη διαδικασία, ενώ προβλέπονται και ειδικές εξαιρέσεις με απόφαση του Γενικού Λογιστηρίου του Κράτους ή του αρμόδιου υπουργού, ανά περίπτωση.

Το συμπέρασμα

Με βάση τα διαθέσιμα στοιχεία, το μαθηματικό όριο του 5% αντιστοιχεί σε 624.603,92 ευρώ.

Εφόσον συνυπολογιστούν οι επιμέρους παράμετροι της νομοθεσίας, οι ανάγκες ρευστότητας, οι λογαριασμοί που χρησιμοποιεί ο Δήμος και οι προβλεπόμενες εξαιρέσεις, το ανώτερο εκτιμώμενο ποσό της τάξης των 650.000 ευρώ, δεν θα μπορούσε να παρεκκλίνει της μεταφοράς – συναλλαγής του δήμου με την τράπεζα των ανταλλαγμάτων.

Τσιότσος Αθανάσιος